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安徽交建应收账款13亿逐年攀升 实控人俞发祥被检方指控行贿340万

  发布日期:2019/3/15  查看次数:1  来源:
 
 

  浙江富豪俞发祥旗下的安徽省交通建设股份有限公司(简称“安徽交建”)正试图闯关A股补血。

  起家于地产的俞发祥旗下资产众多,曾与小燕子赵薇同台竞技并最终获胜,以16.74亿元闪电接盘万家文化(现改名为祥源文化)。如果安徽交建顺利闯关,俞发祥将手握两家A股公司。俞发祥的发家史不乏灰色。公开资料显示,其进军安徽,在进行旧城改造项目中,曾以“咨询费”名义向安徽省北方置业公司董事长刘怀寅行贿340万元。

  安徽交建脱胎于国资,2004年,俞发祥通过祥源控股参与改制,从而实现对公司实际控制。作为一家区域性交通建设公司,安徽交建的盈利能力不太稳定。2017年公司的营业收入和净利润双双下降。

  安徽交建的应收账款逐年攀升,2017年超过13亿元,接近当年营业收入的一半。不仅如此,公司的应收账款周转率呈下降趋势,且低于同业可比上市公司均值。截至2017年底,公司账面货币资金7.64亿元,其中6.74亿元以银行存款形式存放。令人意外的是,此次IPO公司拟将3.4亿元资金补充营运资金。

  针对盈利不稳定、应收账款高企等问题,长江商报记者向安徽交建发去了采访函,截至本报发稿时,未获得具体回复。

  IPO前夕紧急清理关联交易

  为了顺利闯关IPO,安徽交建及其控股股东祥源控股紧急清理关联交易。

  安徽交建成立于1993年,2004年浙江商人俞发祥参与改制,并通过祥源控股实现对公司的实际控制。

  安徽交建的主营业务分三大块,即公路、基础设施建设、勘察设计及试验检测、园林绿化。其中,公路、基础设施建设贡献的营业收入超过九成。目前,公司八成业务集中在安徽省内,区域性特征明显。

  作为从事一家区域性交通建设公司,安徽交建的经营业绩极不稳定。

  报告期(2015年至2017年),其实现的营业收入分别为26.74亿元、25亿元、26.25亿元,净利润分别为8216.74万元、11718.47万元、10884.94万元,2016年的营业收入最少,净利润反而最多。其扣除非经常性损益后的净利润分别为4068.19万元、9707.78万元、 10470.02万元,2017年的主业盈利能力最强,2015年非经常性损益占净利润的一半。可见,为了闯关安徽交建在努力增加利润。

  招股书显示,报告期内,为了减少关联交易,公司对3家子公司进行了处置。2015年9月,分别以2000万元、958万元将祥源建设、天路公路各100%股权转让给关联公司祥源地产。2017年远见园林100%股权转让给控股股东祥源控股,作价7110.49万元(含已宣告未分配股利1520.52万元)。处置3家子公司,公司收回资金8547.97万元。

  实控人俞发祥旗下资产众多,安徽交建仅与控股股东的关联方就多达120家公司,加上其他关联方17家,合计达137家。IPO前夕,安徽交建及控股股东进行了紧急大规模清理。

  报告期,安徽交建与关联方的销售商品及提供劳务的经常性关联交易分别为8988.22万元、15729.88万元、3590.85万元,采购商品、接受劳务的经常性关联交易为0元、2328.08万元、377.89万元。

  偶发性关联交易方面,关联方为公司提供了合计为9.5亿元的银行借款担保,且公司与关联方存在频繁的资金拆借业务。

  报告期末,公司与关联方资金往来余额分别为8.16亿元、0元、0元,各期增加额分别为26.17亿元、7.56亿元、0元,各期减少额分别为 30.57亿元、15.72亿元、0元。

  直到2016年9月30日,关联方才偿还了8.20亿元资金本息。2015年、2016年,公司资金拆借对应的利息分别为4232.45万元、2091.85万元。

  应收账款占总资产超三成

  资产负债率偏高、应收账款高企也是安徽交建不可忽视的短板。

  财务数据显示,报告期,公司的资产负债率分别为85.90%、81.99%、79.91%,虽然持续下降,但仍处于高位,持平同业可比上市公司平均水平。同期,公司的流动比率为1倍、0.99倍、1.11倍,略低于同业均值,速动比率为0.87倍、0.73倍、0.84倍,与同业均值持平 。

  上述偿债能力指标显示偿债能力在增强,需要指出的是,这与报告期内处置子公司收回近亿元资金有关。

  此外,单纯看偿债能力指标并不能反映公司真正的偿债能力。

  报告期内,公司的营业收入增长存在明显波动,与之相对应的是,公司应收账款却在稳定增长。2015年至2017年,公司应收账款账面净值分别为10.33亿元、11.30亿元、13.07亿元,分别占当期营业收入的38.63%、45.19%、49.78% 。不仅金额在大幅增长,与营业收入的占比也在攀升。至2017年底,应收账款已经接近当年营业收入的一半。在总资产中,应收账款的份额也不少。报告期,应收账款占当期总资产的比例分别为29.68%、33.10%、36.99% 。

  此外,占用流动资金的存货,安徽交建也有不少。报告期,存货净额分别为3.68亿元、7.06亿元、7.73亿元。短短一年间,存货接近翻倍,

  由此可见,截至2017年底,应收账款和存货合计达20.80亿元,占当期公司总资产的66.25%。

  应收账款和存货高企,带给公司的资产减值损失不少。报告期,公司计提坏账准备为5778.90万元、5461.18万元、6683.93万元。资产减值损失分别为1335.22万元、-447.76万元、2064.53万元。2017年的资产减值损失接近2016年的6倍,其增长速度之快令人吃惊。

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